Es motivo de la publicaci\u00f3n de este art\u00edculo, las consultas o dudas planteadas por Asociaciones Solidaristas en cuanto a los rebajos de cr\u00e9ditos, cuotas de afiliaci\u00f3n y ahorros de los asociados, esto de conformidad con las reformas que al respecto se han dado en la Ley 7472 (LEY DE PROMOCION DE LA COMPETENCIA Y DEFENSA EFECTIVA DEL CONSUMIDOR), misma que luego de estas reformas, muchos le denominan coloquialmente \u201cLey de Usura\u201d, lo que es un error, pues la usura es solo una \u00ednfima parte del cuerpo normativo de esta Ley 7472.<\/p>\n\n\n\n
Este art\u00edculo o publicaci\u00f3n versar\u00e1 ante todo en las reformas generadas en el art\u00edculo 44 ter de dicha Ley, pues es ac\u00e1 donde de conformidad con las consultas hechas a nuestra firma ASELECOM ABOGADOS, se generan las dudas o incertidumbres jur\u00eddicas.<\/p>\n\n\n\n
Cuando se da la primer reforma a la Ley 7472, esto mediante la Ley N.\u00b0 9859 (que fue conocida como Ley de Usura) publicada el 20 de Junio del a\u00f1o 2020, se introducen dos art\u00edculos que limitan y restringen la operaci\u00f3n de cr\u00e9ditos de las Asociaciones Solidaristas y otras organizaciones no supervisadas por SUGEF, estos son el art\u00edculo 44 bis, inciso a), y el 44 Ter. El primero, tutela la obligaci\u00f3n que tiene cualquier oferente de cr\u00e9dito de solicitar al potencial deudor una autorizaci\u00f3n para tener acceso a la Central de Informaci\u00f3n Crediticia de la SUGEF (CIC), para visualizar el total de las obligaciones crediticias vigentes para evitar el sobreendeudamiento del consumidor.<\/p>\n\n\n\n
El segundo, sea el art\u00edculo 44 ter, que es el tema de inter\u00e9s para esta publicaci\u00f3n \u201cDerecho del Trabajador Consumidor Financiero<\/em>\u201d, tiene de igual forma grandes limitaciones que atenta contra la operaci\u00f3n de las Asociaciones Solidaristas, pues se establece en lo conducente que:<\/p>\n\n\n\n No podr\u00e1n hacerse deducciones del salario del trabajador que afecten el salario m\u00ednimo intangible e inembargable, al que se refiere el art\u00edculo 172 de la Ley 2, C\u00f3digo de Trabajo, de 27 de agosto de 1943. Se except\u00faa de esta disposici\u00f3n lo que corresponda a la pensi\u00f3n alimentaria.<\/em><\/p>\n\n\n\n En ese momento el salario m\u00ednimo inembargable estaba en el orden de \u20a1199,760.00 (ciento noventa y nueve mil setecientos sesenta colones exactos).<\/p>\n\n\n\n La norma que para la publicaci\u00f3n de dicha Ley 9859, era una mordaza para las Asociaciones Solidarista, pues adem\u00e1s aplicaba sanciones muy fuertes ante su incumplimiento, qued\u00f3 de la siguiente forma en la citada Ley:<\/p>\n\n\n\n Art\u00edculo 44 ter- Derecho del trabajador consumidor financiero Los trabajadores tienen derecho a solicitar la retenci\u00f3n por parte del patrono de las cuotas para el pago de sus cr\u00e9ditos, siempre y cuando exista acuerdo entre el trabajador, el patrono y la entidad acreedora. El Banco Central de Costa Rica, a trav\u00e9s del Sistema Nacional de Pagos Electr\u00f3nicos (Sinpe) debe implementar un sistema para realizar las deducciones.<\/em><\/p>\n\n\n\n No podr\u00e1n hacerse deducciones del salario del trabajador que afecten el salario m\u00ednimo intangible e inembargable, al que se refiere el art\u00edculo 172 de la Ley 2, C\u00f3digo de Trabajo, de 27 de agosto de 1943. Se except\u00faa de esta disposici\u00f3n lo que corresponda a la pensi\u00f3n alimentaria.<\/em><\/p>\n\n\n\n Cualquier persona f\u00edsica o jur\u00eddica que otorgue un cr\u00e9dito que irrespete el salario m\u00ednimo intocable al que se refiere el p\u00e1rrafo primero del art\u00edculo 172 del C\u00f3digo de Trabajo ser\u00e1 sujeta a la sanci\u00f3n considerada como infracci\u00f3n muy grave, de acuerdo con el inciso a) del art\u00edculo 155 de la Ley 7558, Ley Org\u00e1nica del Banco Central de Costa Rica, de 3 de noviembre de 1995.<\/em><\/p>\n\n\n\n Dado la presi\u00f3n que ejercen diferentes asociaciones, cooperativas y sectores econ\u00f3micos y pol\u00edticos, se presenta un nuevo proyecto de Ley a la Asamblea Legislativa, en el mismo a\u00f1o 2020, bajo el Expediente N.\u00b0 22.109 para que se reforme el art\u00edculo 44 bis y 44 ter de la ley n.\u00b0 7472 \u201cLey de Promoci\u00f3n de la Competencia y Defensa Efectiva del Consumidor<\/em>\u201d.<\/p>\n\n\n\n Si bien el proyecto pretend\u00eda para fines del art\u00edculo 44 ter, pr\u00e1cticamente dejarlo igual, pero adicionando una \u00faltima frase que se le\u00eda as\u00ed \u201cSe except\u00faan de la aplicaci\u00f3n de este art\u00edculo, a las asociaciones solidaristas\u201d<\/em>.<\/p>\n\n\n\n La reforma se da, no con el contenido del proyecto presentado, pero s\u00ed, recoge la intenci\u00f3n de dicho proyecto, es as\u00ed que el 18 de noviembre del 2020 se publica la Ley 9918, en la que para fines del art\u00edculo 44 ter, este se reforma y queda con el siguiente texto:<\/p>\n\n\n\n Art\u00edculo 44 ter- Derecho del trabajador consumidor financiero. Los trabajadores tienen derecho a solicitar al patrono la deducci\u00f3n de las cuotas para el pago de sus cr\u00e9ditos, siempre que exista acuerdo de voluntades entre el trabajador y la entidad acreedora, hasta el l\u00edmite inembargable.<\/em><\/p>\n\n\n\n Los patronos no podr\u00e1n discriminar ni dejar de aplicar las deducciones al salario de las cuotas debidamente autorizadas previamente por el trabajador, para el pago de las operaciones financieras de cr\u00e9dito, voluntariamente contra\u00eddas por este o para el pago de su afiliaci\u00f3n a organizaciones de base asociativa social cuyo fin no es el lucro, respetando el derecho y la libertad de contrataci\u00f3n y de asociaci\u00f3n del trabajador.<\/em><\/p>\n\n\n\n El trabajador demostrar\u00e1 a los oferentes de cr\u00e9dito, para determinar la viabilidad del cr\u00e9dito, su capacidad de pago, no solo con sus ingresos salariales brutos sino adem\u00e1s sus otras fuentes que le permitan demostrar su capacidad de endeudamiento. El oferente de cr\u00e9dito no podr\u00e1 limitar los medios probatorios para valorar la capacidad de pago del trabajador.<\/em><\/em><\/p>\n\n\n\n Procede indicar que mediante resoluci\u00f3n de la Sala Constitucional N\u00b0 011995 del 26 de mayo del 2021, se declar\u00f3 inconstitucional el p\u00e1rrafo tercero de este numeral. Dicha sentencia indica que la declaraci\u00f3n de nulidad se da por los efectos que produjo durante su vigencia.<\/p>\n\n\n\n A su vez la Ley 9918, introduce un transitorio al art\u00edculo 44 ter, al que me referir\u00e9 en forma breve mas adelante, pero que de una vez cito para su lectura:<\/p>\n\n\n\n TRANSITORIO- Las condiciones sobre la forma de pago establecidas en los contratos de todas aquellas operaciones de cr\u00e9dito vigentes antes de la entrada en vigencia de la Ley 9859, Adici\u00f3n de los Art\u00edculos 36 bis, 36 ter, 36 quater, 44 ter y de los Incisos g) y h) al Art\u00edculo 53, y Reforma de los Art\u00edculos 44 bis y 63 de la Ley 7472, Promoci\u00f3n de la Competencia y Defensa Efectiva del Consumidor, de 20 de diciembre de 1994, deber\u00e1n seguir siendo deducidas de los salarios y las pensiones de los trabajadores y jubilados, seg\u00fan corresponda, de acuerdo con los t\u00e9rminos convenidos y autorizados por los deudores y las entidades oferentes de cr\u00e9dito. Dicha condici\u00f3n estar\u00e1 vigente hasta la cancelaci\u00f3n de la operaci\u00f3n crediticia.<\/em><\/p>\n\n\n\n EFECTOS DE ESTA REFORMA<\/strong><\/p>\n\n\n\n Los principales efectos para las Asociaciones Solidaristas y dem\u00e1s organizaciones de base asociativa social cuyo fin no es el lucro, de esta reforma del art. 44 ter, dada en la Ley n\u00famero 9918 del 11 de noviembre del 2020, publicada en La Gaceta n\u00famero 275 Alcance 305, el 18 de noviembre del mismo a\u00f1o, se observan en el p\u00e1rrafo segundo, que establece:<\/p>\n\n\n\n Los patronos no podr\u00e1n discriminar ni dejar de aplicar las deducciones al salario de las cuotas debidamente autorizadas previamente por el trabajador, para el pago de las operaciones financieras de cr\u00e9dito, voluntariamente contra\u00eddas por este o<\/u><\/em><\/strong><\/a> para el pago de su afiliaci\u00f3n a organizaciones de base asociativa social cuyo fin no es el lucro<\/strong>, respetando el derecho y la libertad de contrataci\u00f3n y de asociaci\u00f3n del trabajador<\/strong><\/u><\/em>.<\/em> <\/em>(El destacado no es del original)<\/p>\n\n\n\n Como se puede observar, la norma citada es clara, se\u00f1alando la obligaci\u00f3n del patrono de aplicar las deducciones de las operaciones de cr\u00e9ditos y para el pago de su afiliaci\u00f3n a organizaciones de base asociativa social, esto en el respeto a la libertad de contrataci\u00f3n y de asociaci\u00f3n del trabajador. Al respecto, en su dictamen m\u00e1s reciente C-017-2021<\/strong> del 21 de enero del 2021, la Procuradur\u00eda General de la Rep\u00fablica conociendo de una consulta sobre el tema explic\u00f3 lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n A pesar de lo anterior, menos de cinco meses despu\u00e9s de la entrada en vigencia de la \u201cLey contra la Usura\u201d, se aprob\u00f3 la ley n.\u00b0 9918 del 11 de noviembre del 2020 mediante la cual se reform\u00f3 el art\u00edculo 44 bis y el 44 ter de la ley n.\u00b0 7472. Con esa reforma se mantuvo la posibilidad de que los trabajadores solicitaran a sus patronos la deducci\u00f3n de las cuotas para la amortizaci\u00f3n de sus cr\u00e9ditos; sin embargo, se modific\u00f3 el texto anterior en tanto exig\u00eda, para la procedencia de la deducci\u00f3n, la anuencia del patrono. <\/em><\/p>\n\n\n\n Siguiendo el mismo criterio de la PGR, al que el suscrito no solo se adhiere, sino que comparte en forma plena, independiente que la Asociaci\u00f3n Solidarista sea del sector p\u00fablico o privado, me permito mencionar dos citas m\u00e1s de dicho criterio, siendo la \u00faltima, la conclusi\u00f3n a que llega la PGR, que como ya lo indiqu\u00e9 lo comparto en forma plena:<\/p>\n\n\n\n (\u2026) Lo anterior ratifica que la intenci\u00f3n del legislador con la reforma al art\u00edculo 44 bis y 44 ter de la ley n.\u00b0 7472 fue la de autorizar que se deduzca directamente del salario del trabajador las cuotas que \u00e9ste se haya comprometido a cancelar a las organizaciones de base asociativa social cuyo fin no sea el lucro, sin importar si tales deducciones llegan al punto de abarcar la totalidad del salario.<\/em><\/p>\n\n\n\n Por \u00faltimo, la PGR concluye con respecto al tema lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n El art\u00edculo 44 ter de la Ley contra la Competencia y Defensa Efectiva del Consumidor, reformado por la ley n.\u00b0 9918 de 11 de noviembre del 2020, autoriza que se deduzcan directamente del salario del trabajador las cuotas que \u00e9ste se haya comprometido a cancelar a las organizaciones de base asociativa social cuyo fin no sea el lucro, sin importar si tales deducciones llegan al punto de abarcar la totalidad del salario.<\/a><\/em><\/p>\n\n\n\n Este transitorio permite independiente que sea una organizaci\u00f3n de base asociativa social sin fines de lucro, o bien sea una casa comercial, o cualquier otra entidad financiera o de otro tipo, continuar deduciendo del salario y de la pensi\u00f3n, todas las operaciones de cr\u00e9dito contra\u00eddas antes de la entrada en vigencia de la Ley <\/em>9859 de 16 de junio del 2020.<\/p>\n\n\n\n Debe quedar claro que este transitorio NO CONDICIONA NI LIMITA la excepci\u00f3n del p\u00e1rrafo segundo del art\u00edculo 44 ter, que permite:<\/p>\n\n\n\n Las deducciones al salario de las cuotas debidamente autorizadas previamente por el trabajador, para el pago de las operaciones financieras de cr\u00e9dito, voluntariamente contra\u00eddas por este o para el pago de su afiliaci\u00f3n a organizaciones de base asociativa social cuyo fin no es el lucro<\/em>.<\/p>\n\n\n\n CONCLUSIONES<\/strong><\/p>\n\n\n\n
<\/em>Asimismo, el nuevo art\u00edculo 44 ter conserv\u00f3, en su primer p\u00e1rrafo, la regla de que las deducciones al salario del trabajador no pueden abarcar la totalidad de su remuneraci\u00f3n, de manera tal que no puede afectarse \u201cel l\u00edmite inembargable\u201d. No obstante, el p\u00e1rrafo segundo de ese mismo art\u00edculo introdujo una excepci\u00f3n a esa regla, y eximi\u00f3 del l\u00edmite \u201c\u2026 las deducciones al salario de las cuotas debidamente autorizadas previamente por el trabajador, para el pago de las operaciones financieras de cr\u00e9dito, voluntariamente contra\u00eddas por este o para el pago de su afiliaci\u00f3n a organizaciones de base asociativa social cuyo fin no es el lucro\u2026\u201d. <\/strong><\/u>Dentro de esas organizaciones de base asociativa que pueden solicitar que se deduzcan directamente del salario del trabajador los cr\u00e9ditos que otorguen sin restricci\u00f3n alguna se encuentran las asociaciones solidaristas, las cooperativas, las cajas de ahorro y pr\u00e9stamo, y todas aquellas cuyo fin no sea el lucro. <\/strong><\/em>(el destacado no es del original).<\/p>\n\n\n\n
Para finalizar, este art\u00edculo y establecer las conclusiones, me referir\u00e9 al transitorio citado anteriormente, relacionado con el art\u00edculo 44 ter, pues tambi\u00e9n se han dado algunas interpretaciones erradas del mismo. <\/a><\/p>\n\n\n\n